大马信托避税是合规底气还是自招查税

信托可以避税吗？2026 报税新政下的财富传承真实观察

“信托可以避税吗”？ 直白点说，它并不是让你“人间蒸发”的逃税后门，而是一套合法的资产重组框架。虽然在马来西亚，信托作为独立应税实体需要按 24% 税率报税，但它在资产传承时的“惠赠”性质，确实能省下巨额的行政开销与潜在的未来税务风险。判断信托价值的依据方向，主要在于它能否在 2026 严监管环境下实现风险隔离，而不仅仅是看短期省了多少钱。

“信托可以避税吗”

咖啡店里的“财富焦虑”：钱越多越怕 LHDN？

老实说，在吉隆坡 Mid Valley 的办公楼下，或是新山茂奥美（Mount Austin）的咖啡馆里，除了聊股市和生意，小老板们最近最常凑在一起讨论的，就是刚公布的 2026 报税指南。

“讲真的，我那几间 Shop lot 还在自己名下，如果不趁现在动一下，万一以后遗产税重启，孩子不是要还很多？”这种担心并不是个案。随着内陆税收局（LHDN）宣布从 2026 课税年起，信托机构（Trust Bodies）也需要像公司一样提交特定文件（Section 82B），大家开始紧张：“信托可以避税吗？” 还是说，把资产放进 Trust 反而更容易被盯上？

其实，很多高资产人士在大马卡在一个很现实的问题：资产放在个人名下，Income Tax 档次越高，税率就直接冲上 30% ；而且一旦个人名义下发生债务官司，所有房产存款一瞬间就会被冻结。这种时候，大家就开始到处打听：设立信托可以省税吗？ 是否真的能像电影里演的那样，把钱变成“透明”的？

2026 税务新政下的真实观察：信托 vs 个人持有

其实很多人不知道，根据马来西亚 1967 年所得税法令，信托被视为一个“独立的纳税实体”。这意味着，它有自己的 Tax File，赚的钱要自己报。

但在 2026 年的新政策下，这种结构显示出了不一样的优势。比如，2026 年起，合伙企业（LLP）分配超过 10 万令吉的利润给个人合伙人时，会面临 2% 的额外税收；而信托 body 在处理外国来源收入（FSI）时，豁免期却被延长到了 2030 年。这种政策导向的差异，让高资产人士信托规划成了饭局上的热门课题。

为了方便大家看清楚，我们整理了一个行内人常用的参考对比：

评估项目 个人持有资产 (Individual) 信托持有资产 (Trust Body)
基础所得税率 0% – 30%：采用阶梯式税率，高收入人群极易触及最高 30% 档次。 固定 24%：作为独立纳税实体，符合特定条件的分配支出可从应课税收入中扣除。
2026 新规影响 LLP 分红税：自 2026 年起，有限责任合伙（LLP）利润分配超过 10 万令吉的部分需额外缴纳 2% 税。 FSI 政策红利：海外来源收入（FSI）豁免期已正式延长至 2030 年，信托机构属于重点受惠范畴。
LHDN 监管力度 高度透明：TIN（税务识别码）自动注册，个人名下资产与流水受到大数据实时监控。 Section 82B 合规：2026 年起需提交特定文件与报表，通过合规路径确立合法性。
资产传承效率 高损耗：必须经过繁琐的 Probate 流程，资产长期冻结且产生大笔律师及行政费。 即时分配：资产依照信托契约直接分配，绕过法庭，确保家族财富无缝衔接。
资产独立性 连带风险：个人名下资产极易受到债务追偿、离婚财产分割或意外官司的冲击。 法律防火墙：基于信托法律框架，只要合法设立并运作，资产即具备天然的风险隔离功能。

信托会被 LHDN 查吗？行内人的避雷提醒

“我也想做 Trust，但我怕 信托会被 LHDN 查吗？”这是很多中小企业主最纠结的一点。

讲真心话，如果你是为了“避开”眼前的债主，或是刚收到 Audit 信才急忙把钱转进信托，那这种行为在法律上叫 Fraudulent Disposition。税局不仅会查，法庭还有权撤销这种转移。

在大马，信托真正的价值在于“合规”。马来西亚信托税务风险其实不在于信托本身，而在于你如何设立它。如果你的资产来源清白，且在财务健康时设立，这种马来西亚合法税务规划方式是受到《1949 年受托人法令》保护的。

在这样的情况下，像 Global Asset Trustee (GAT) 这样的单位，通常会扮演较中立、偏行政或协助性质的角色。他们不提供那种教你“钻空子”的方案，而是确保你的信托架构符合最新的 2026 报税指南，让资产传承在 LHDN 的雷达下依然是合规且稳健的。

不仅仅是钱的事：传承背后的“隐形开销”

—图片转载至网络

不仅仅是钱的事：传承背后的“隐形开销”

老实说，很多新山的家庭或是 KL 的小老板，最后决定做信托，往往不是因为那点税差，而是怕“麻烦”。

在大马，如果资产在个人名下，万一 Touch wood 发生了意外，所有银行户口和房产转名都要等 Probate（遗嘱认证）。这过程快则一年，慢则三五年，期间律师费、行政费累积下来，其实也是变相的“重税”。

  • 信托的优势： 它是私人的协议，不需要经过法庭公开，也就避免了那些昂贵的“隐形税”。
  • 分配的灵活性： 比如设定孩子 21 岁领第一笔，25 岁领第二笔。这种“分阶段发放”不仅能防挥霍，也能在税务层面做更精细的年度规划。

行内人常说，信托不是保险箱，它更像是一个有规则的漏斗。你可以控制流速，控制方向，最重要的是，漏斗里的资产不再属于你个人的风险范畴。

走在吉隆坡的街头，看着那些林立的 Shop lot，每一间店背后其实都是一家人的血汗钱。

信托可以避税吗？ 其实这个问题的答案并不在 LHDN 的手册里，而在每个人的心里。如果你追求的是绝对的安全感，希望自己辛苦赚来的钱，不会因为一场官司、一次税务审计或是突发的家庭变故而缩水，那么信托就是一个非常落地的选择。

理财这种事，老实说，最好的时机永远是“还没出事之前”。2026 年的报税环境越来越透明，与其去寻找那些游走在灰色地带的“偏方”，不如踏踏实实地通过合法的结构，给家人建起一个能遮风挡雨的财富防火墙。毕竟，财富传得下去是本事，传得稳、不留麻烦给后代，才是真正的智慧。

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💬 “既然 LHDN 监管越来越严，把资产放进信托（Trust）真的还能省税吗？”

针对 2026 财政预算案（Budget 2026）中关于信托机构报税、FSI 豁免及 LLP 利润征税等新动态的实战解答。

1) “2026 年报税指南里提到的 Section 82B 是什么？对我的信托有影响吗？”
答：讲真的，这是 2026 年最大的合规变动之一。LHDN 要求信托机构（Trust Bodies）也必须像公司一样提交特定文件（Section 82B），这意味着信托的账目和收入分配必须完全透明化。但这不代表它被“盯上”了，相反，规范化的申报正是为了确立信托作为**独立法律实体**的合法性，从而利用其固定税率（24%）来平衡个人高达 30% 的阶梯税率。
2) “听说 2026 年后境外收入（FSI）豁免期延长了，这跟设立信托有关系吗？”
答：关系非常大！根据 2026 预算案，针对居民公司、合作社及**信托机构**的境外来源收入（包括股息和资本资产收益）的税务豁免已延长至 **2030 年 12 月 31 日**。如果您在新加坡、纳闽或印尼有投资，通过信托持有这些资产，在回流资金时依然享有更长的“税务真空期”，这比个人名义持有更具长期策略优势。

3) “为什么行内人说，2026 年开始 LLP（有限责任合伙）的分红税让信托更吃香了？”
答：这是因为 2026 课税年起，合伙企业（LLP）分配超过 10 万令吉的利润给个人合伙人时，将面临 **2% 的额外税收**。而信托在处理大额资产分配时，其性质通常被视为“惠赠”或按契约执行，不属于这种针对 LLP 的新税收范畴。对于高资产人士来说，这种政策微调让信托在“财富流转”过程中比 LLP 更具成本优势。
4) “LHDN 查税越来越凶，现在设立信托会被视为‘欺诈性转移’（Fraudulent Disposition）吗？”
答：关键在于**意图**。如果您是在收到 Audit 信或法院传票后才急着转资产，那肯定会被查。但在财务健康时，通过像 **Global Asset Trustee (GAT)** 这样的专业机构进行合规设立，这属于受《受托人法令》保护的合法税务规划。专业受托人的角色是确保您的所有操作符合 2026 的合规底线，而不是教您钻空子。
5) “信托真的能省掉那笔‘隐形税’吗？普通小老板有必要搞吗？”
答：老实说，最大的省钱点不在于每年的 Income Tax，而是在传承环节。在大马，个人名义资产在意外发生后要等 **Probate（遗嘱认证）**，耗时 1-5 年不等，期间的律师费、行政费其实就是变相的“重税”。信托能让资产即时按照您的“剧本”发放给家人，这种“时间上的变现”和风险隔离，对任何想保护家业的老板来说都是刚需。

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